Fradrag ved udlejning: Hvad du kan trække fra i skat
Udlejer du en bolig, skal du betale skat af lejeindtægten. Men du kan reducere den skattepligtige indkomst ved at trække berettigede udgifter fra. Kender du ikke reglerne, betaler du sandsynligvis for meget.
Hvad kan du trække fra ved udlejning?
Udgifter der er direkte og nødvendigt forbundet med udlejningen er som udgangspunkt fradragsberettigede:
Vedligeholdelse og reparationer – reparation af skader, løbende vedligeholdelse og nødvendige opgraderinger
Forsikringer – ejendomsforsikring og ansvarsforsikring relateret til udlejningen
Administrationsgebyrer – udgifter til ejendomsadministration
Ejendomsskatter – grundskyld og øvrige ejendomsrelaterede skatter
Renteudgifter – renter på lån optaget i forbindelse med ejendommen
Bundfradraget: Den skattefri grænse
Bundfradraget er en skattefri bundgrænse for udlejningsindkomst. Op til dette beløb betaler du ikke skat af lejeindtægten. Grænsen varierer afhængigt af udlejningsform – korttids- og langtidsudlejning har forskellige regler.
Udnyt bundfradraget fuldt ud inden du begynder at trække øvrige udgifter fra. Det er som regel den mest fordelagtige fremgangsmåde.
Korttids- vs. langtidsudlejning: Forskellige regler
Korttidsudlejning | Langtidsudlejning | |
|---|---|---|
Eksempel | Airbnb, feriebolig | Traditionel lejeaftale |
Afkast | Potentielt højere | Stabilt og forudsigeligt |
Administration | Mere tidskrævende | Mindre hyppig |
Skatteregler | Særlige regler og grænser | Standardregler for udlejning |
Kend din udlejningsform. Reglerne er ikke ens – og en fejlklassificering kan koste dig fradrag.
Betingelser for fradrag ved udlejning
For at en udgift er fradragsberettiget skal den:
Være direkte relateret til udlejningen
Være dokumenteret med kvittering eller faktura
Ikke allerede være dækket af et andet fradrag eller tilskud
Vedrøre den periode ejendommen har været udlejet
Udgifter der både dækker privat brug og udlejning skal fordeles forholdsmæssigt.
Dokumentation er ikke valgfrit
Uden dokumentation ingen fradrag. Gem:
Kvitteringer og fakturaer for alle udgifter
Lejekontrakter og betalingsoversigter
Forsikringspolicer og præmiekvitteringer
Korrespondance med håndværkere og administratorer
Skattemyndighederne kan gå flere år tilbage. Opbevar dokumentation i minimum fem år.
De mest almindelige fejl ved udlejning
Manglende dokumentation for udgifter der afvises
Fradrag for udgifter der ikke er direkte relateret til udlejningen
Forkert indberetning af lejeindtægt på selvangivelsen
Blanding af private og udlejningsrelaterede udgifter uden fordelingsnøgle
Manglende kendskab til bundfradragets størrelse og betingelser
Selvangivelsen: Hvad skal med?
Alle lejeindtægter skal indberettes. Fradraget for berettigede udgifter foretages i samme rubrik. Nettoresultatet – lejeindtægt minus fradragsberettigede udgifter – er det beløb du beskattes af.
Ved tvivl om korrekt indberetning: konsultér en skatteekspert. Fejl kan udløse efteropkrævning og tillæg.
Brug ejendomsdata til at understøtte din skatteplanlægning
Præcise oplysninger om din ejendom er fundamentet for korrekt skatteindberetning. På ReData finder du ejendomsdata på bygnings- og matrikelniveau – herunder oplysninger der kan understøtte dokumentation og vurdering af individuelle ejendomme.
Opret gratis prøveadgang → redata.dk/opret-proveadgang
Nyt: ESG-modul med bygningsdata
Overvejer du energirenoveringer der kan give fradrag? ReData's ESG-modul giver struktureret adgang til energi- og miljødata på bygnings- og matrikelniveau – klar til analyse og dokumentation.
Se ESG-modulet → redata.dk/esg
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er bundfradraget ved udlejning?
Bundfradraget er en skattefri bundgrænse for lejeindtægt. Beløbet varierer afhængigt af om du udlejer via platform som Airbnb, fremleje eller traditionel udlejning. Tjek SKAT.dk for de aktuelle grænser.
Kan jeg trække vedligeholdelse fra hvis jeg selv udfører arbejdet?
Nej. Du kan kun fratrække udgifter til materialer og håndværkere – ikke værdien af din egen arbejdstid.
Hvad sker der hvis jeg glemmer at indberette lejeindtægt?
Skattemyndighederne kan opkræve skat med tillæg for op til tre år tilbage. Grove tilfælde kan medføre bøde.
Er der forskel på fradrag for privat og erhvervsmæssig udlejning?
Ja. Erhvervsudlejning giver adgang til flere fradragskategorier, men stiller også skærpede dokumentationskrav. Privat udlejning har sin egen regelstruktur med bundfradrag og standardiserede fradragsmuligheder.
Kan jeg fratrække udgifter i perioder hvor boligen står tom?
Delvist. Udgifter der løber uanset om boligen er udlejet – som forsikring og ejendomsskat – kan normalt fratrækkes forholdsmæssigt. Konsultér en skatteekspert for din konkrete situation.
ReData er en dataplatform for ejendomsinformation. Vi yder ikke finansielle ydelser og tilbyder ikke rådgivning i forbindelse med køb, salg eller investering.