Hvordan beregnes ejendomsskat? (Trin-for-trin guide)
Er du husejer, eller drømmer du om at blive det? Så er begreber som "grundskyld", "promillesatser" og "offentlig vurdering" nok dukket op. Mange boligejere synes, at boligskat er en jungle – og det er forståeligt, især med de nye boligskatteregler, der trådte i kraft i 2024.
Ejendomsskat – også kendt som grundskyld – er en skat på den jord, dit hus står på. Men hvordan beregnes den helt præcist, og hvor meget skal du egentlig betale?
Her får du den komplette guide, der skærer det ud i pap, så du har fuldt overblik over din økonomi.
Hvad er forskellen på ejendomsskat og ejendomsværdiskat?
Før vi dykker ned i beregningen, er det vigtigt at skelne mellem de to typer boligskat, da de ofte forveksles:
Ejendomsskat (Grundskyld): Skat af selve grundens værdi. Denne betales til kommunen (men opkræves nu via staten).
Ejendomsværdiskat: Skat af selve boligens og grundens samlede værdi. Denne betales til staten.
Denne guide fokuserer på ejendomsskatten (grundskyld).
Sådan beregner du din ejendomsskat: 5 enkle trin
Beregningen af din ejendomsskat afhænger primært af to faktorer: Hvad din grund er værd, og hvilken kommune du bor i. Følg disse trin for at finde dit tal.
Trin 1: Find din offentlige grundværdi
Det hele starter med den offentlige vurdering. Til ejendomsskatten kigger man udelukkende på grundværdien – altså hvad jorden ville koste, hvis der ikke lå et hus på den.
Du kan finde din aktuelle vurdering på ReData eller via din TastSelv på Skat.dk.
Vigtigt: Vurderingerne opdateres løbende af Vurderingsstyrelsen. Det er den vurdering, der er gældende for skatteåret, du skal bruge.
Trin 2: Tjek din kommunes grundskyldspromille
Hvor meget du skal betale af din grundværdi, afhænger af din adresse. Det er nemlig den enkelte kommune, der fastsætter skattesatsen – kaldet grundskyldspromillen.
Satsen ligger typisk mellem 6 og 30 promille (efter de nye 2024-regler blev mange satser sat ned).
Du kan se den aktuelle promille på din kommunes hjemmeside eller på Skatteministeriets oversigt.
Trin 3: Beregn selve ejendomsskatten
Når du har de to tal, er formlen ganske enkel. Du ganger grundværdien med promillesatsen og dividerer med 1.000.
Formlen for ejendomsskat: Ejendomsskat = (Grundværdi × Promillesats) ÷ 1.000
Eksempel på beregning: Lad os sige, at din grund er vurderet til 1.000.000 kr., og kommunens grundskyldspromille er 16 ‰.
Grundværdi: 1.000.000 kr.
Promillesats: 16
Beregning: 1.000.000 × 16 ÷ 1.000
Din ejendomsskat: 16.000 kr. årligt.
Trin 4: Kend din skatterabat (Vigtigt for boligejere før 2024)
Her bliver det lidt teknisk, men det er vigtigt for din pengepung. Med de nye boligskatteregler fra 2024 er der indført en skatterabat.
Hvis du ejede boligen før 1. januar 2024: Hvis de nye regler og vurderinger gør din skat højere end før, får du en skatterabat. Det betyder, at du reelt ikke stiger i skat her og nu, selvom din grundvurdering er steget.
Hvis du køber bolig nu: Som ny køber får du ikke skatterabat. Du betaler den fulde beregnede skat ud fra den nye vurdering.
Der findes også et stigningsloft, som sikrer, at skatten ikke kan stige med mere end en vis procentdel om året fremadrettet.
Trin 5: Sådan betaler du (Det nye system)
Tidligere sendte kommunen et girokort to gange om året. Dette er ændret fra 2024.
I dag betales ejendomsskatten (grundskyld) løbende via din forskudsopgørelse – præcis som du kender det fra din indkomstskat.
Log på TastSelv på Skat.dk.
Kig på din forskudsopgørelse.
Her vil "Grundskyld" fremgå som en post, og beløbet trækkes automatisk fra din månedlige løn (ved at dit fradrag justeres, eller du betaler mere i B-skat).
Vil du have det fulde overblik over ejendomsskatter, forskelle i begreberne og hvad du konkret skal betale? Så kan du læse vores hovedartikel om ejendomsskat, hvor vi samler alt på ét sted.
FAQ: Ofte stillede spørgsmål om ejendomsskat (grundskyld)
Her finder du svar på de mest almindelige spørgsmål om ejendomsskatten – også kaldet grundskyld – og hvordan den adskiller sig fra andre boligskatter.
Hvad er forskellen på ejendomsskat og ejendomsværdiskat?
Ejendomsskat (grundskyld) er en kommunal skat, der beregnes ud fra grundens offentlige grundværdi i ubebygget stand.
Ejendomsværdiskat er en statslig skat, der beregnes ud fra ejendommens samlede værdi (hus + jord). Fra 2024 bliver begge skatter opkrævet samlet via din forskuds- og årsopgørelse – ikke på separate regninger fra kommune og stat.
Hvordan finder jeg min grundværdi?
Du kan se din aktuelle grundværdi ved at logge på TastSelv på skat.dk og finde ejendommen under “Ejendomme og grunde”.
Det er den offentlige grundværdi, der danner grundlag for ejendomsskatten – ikke boligens samlede markedspris.
Hvor ofte betaler man ejendomsskat?
Fra 2024 betaler du ikke længere ejendomsskatten 2 gange årligt via girokort fra kommunen.
I stedet betales ejendomsskatten løbende hver måned som en del af din almindelige skattebetaling, når Skattestyrelsen opkræver boligskatten via din forskudsopgørelse (hvilket i praksis betyder, at du får lidt mindre udbetalt hver måned).
Hvad påvirker størrelsen på ejendomsskatten?
Der er primært tre ting, der afgør størrelsen på din ejendomsskat:
Grundværdien: Den offentlige vurdering af, hvad din jord er værd.
Promillesatsen: Den promille, som din kommune har fastsat for grundskyld.
Reguleringer: Ordninger med skatterabat og stigningsbegrænsning, hvis du ejede boligen senest 31. december 2023.
Kan ejendomsskatten stige fra år til år?
Ja, ejendomsskatten kan stige, hvis grundværdien stiger, eller hvis kommunen ændrer promillesatsen.
Der er dog indført en ordning med stigningsbegrænsning og skatterabat, som betyder, at grundskylden kun fases ind gradvist, så de årlige stigninger i din boligskat begrænses, og du undgår meget store hop fra det ene år til det andet.
Skal jeg betale ejendomsskat, hvis huset er nybygget?
Ja, du skal altid betale ejendomsskat af grunden, uanset om huset er færdigbygget eller ej.
Når huset færdigmeldes og får en ny vurdering, kan den samlede ejendomsværdi – og dermed især ejendomsværdiskatten – ændre sig, hvilket kan påvirke din samlede boligskat fremadrettet.